Как подавать справку 2-НДФЛ при прощении процентного займа учредителю?

Comments

• Единственная_в_своем_роде, 
  У нас тоже аналогичная ситуация.
  Тоже не знаю, как поступить.
• Добрый день!
  

  Цитата: В 2014 году учредитель (50% в УК, не работник ООО) брал займ с процентной ставкой 7%.Часть займа он вернул через полгода. Без процентов.

  В то время (до конца 2015 года) материальная выгода определялась по дате возврата беспроцентного займа - полностью или частично.
  Так что, первая дата для определения материальной выгоды - дата частичного возврата займа.
  Причем выгода на эту дату должна определятся по всей сумме займа, а не только на возвращенную его часть.
  Я правильно понимаю, что этого ничего не было произведено?
  
  

  Цитата: Остальную часть мы ему прощаем.

  Т.е. прощаете сейчас - в апреле 2017 года. 
  Следовательно, Вам надо посчитать материальную выгоду за оставшийся после первого расчета период. 
  Или за весь период, если не считала выгоду в 2015 году.
  Однако с 1 января 2016 года произошли глобальные изменения в данном вопросе.
  Материальную выгоду нужно считать каждый месяц  (на последнее число этого месяца).
  При этом считается за весь период, по которому не посчитана материальная выгода.
  
  У Вас должно было быть так:
  1. Дата возврата части займа - определение материальной выгоды по всей сумме за весь период до этой даты.
  2. 31.01.2016 г.  - определение материальной выгоды по оставшейся сумме займа за период от даты частичного возврата до 31.01.2016.
  3. 29.02.2016 г. -  определение материальной выгоды по оставшейся сумме займа за период с 1 по 29 февраля 2016.
   4. 31.03.2016 г. - определение материальной выгоды по оставшейся сумме займа за период 1 по 31 марта 2016 г.
  и т.д. каждый месяц вплоть до даты принятия решения о прощения долга по остатку займа.
  
  Так что, Вы должны были подать 2-НДФЛ с материальной выгодой и за 2015 год, и за 2016 год.
  А за 2017 год в 2-НДФЛ будет отражены две суммы дохода:
  - материальная выголда с 1 января 2017 года до даты прощения долга - ставка 35%;
  - сумма прощенного долга - ставка 13%.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, до настоящего времени мы думали, что займ нам вернут вместе с процентами. Поэтому материальную выгоду не считали (по сути ее же не должно было быть). В договоре займа у нас прописано, что проценты по займу выплачиваются на дату погашения долга.
• Цитата: до настоящего времени мы думали, что займ нам вернут вместе с процентами. Поэтому материальную выгоду не считали (по сути ее же не должно было быть).

  Тем не менее, процентов не было выплачено ни копейки.
  И, как я понимаю, эти проценты Вы ему не начисляли. Так? Или у вас в учете отражено начисление процентов?
• Александр Погребс, нет. В учете проценты не начислялись.
• Единственная_в_своем_роде, Добрый день.
  Тогда безопасней, переоформить договор на беспроцентный.
• Цитата: нет. В учете проценты не начислялись.

  Так, значит, договор изначально беспроцентный, а то, что написали в договоре - попытка уйти от налога.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, Согласна с Вами.
  В итоге, если не скорректируют справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, при проверке мало не покажется.
• Александр Погребс, т.е. если бы мы начисляли эти проценты ежемесячно, то было бы все нормально?
• Добрый день!
  

  Цитата: если бы мы начисляли эти проценты ежемесячно, то было бы все нормально?

  Тогда бы Вы "прощали" долг вместе с процентами.
  Но на расходы отнесли бы без процентов.
  
  Успехов!