Раздел 2 расчета 6-НДФЛ: как отразить выплату зарплаты в последний день месяца?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: если ЗП и НДФЛ за сентябрь были перечислены 30.09.18

  30 сентября 2018г. было воскресенье. Вы перечисляли платежи в воскресенье?
• Мина77, добрый день.
  
  строка 100 -  Дата получения дохода, для зарплаты – последний день месяца, за который она начислена (п. 2 ст. 223 НК РФ)
  строка 110 - Дата удержания НДФЛ, т.е дата, когда вы фактически перечислили доход  за минусом НДФЛ  (п. 4 ст. 226 НК РФ);
  строка 120 - Срок перечисления налога, крайний срок на перечисление НДФЛ в бюджет, установленный в п. 6 ст. 226 НК РФ.
  
  Для зарплаты срок перечисления налога -   не позднее дня, следующего за днем их выплаты работнику (п. 6 ст. 226 НК РФ)
  
  

  Цитата: например за 9 месяцев, если ЗП и НДФЛ за сентябрь были перечислены 30.09.18

  если предположить, что у вас 30 сентября был рабочий день, и вы выплатили зарплату (например, налом по ведомости), то данная выплата у вас будет отражаться в декларации за год:
  
  строка 100 - 30.09.18
  строка 110 - 30.09.18
  строка 120 - 01.10.18
• geomech, нет, в последний рабочий день месяца
  
  smv_mars, выплата зп была в последний рабочий день месяца, 28 сентября. Перечисление ндфл было в этот же день.
• Здравствуйте!
  

  Цитата: в последний рабочий день месяца

  В этом случае раздел 2 формы 6-НДФЛ заполняется так:
  
  100: последний календарный день месяца
  110: последний рабочий день месяца (дата выплаты зарплаты)
  120: строка 110 + 1 рабочий день
• Nataly S, а в отчете за какой период нужно отражать эти данные?
• Цитата: Nataly S, а в отчете за какой период нужно отражать эти данные?

  Этот вопрос каждый решает самостоятельно. При выплате зарплаты 28 сентября блок может быть отражен в разделе 2 или в отчетности за 9 месяцев, или в отчетности за год. Главное - единообразие, то есть зарплату за март, июнь, сентябрь и декабрь отражать одинаково.
  Подробно обсуждали здесь
  Как отразить отпускные за октябрь, выплаченные в сентябре, в форме 6-НДФЛ?
  Как отразить в 6-НДФЛ уплату НДФЛ за декабрь 09.01.2017 года?
• Спасибо Всем за ответы!
  Создала другую тему, так как был какой то сбой в компьютере и не смогла найти эту тему. Прошу прощения.
  
  Nataly S, было письмо из налоговой с разъяснениями в каком периоде в расчете 6НДФЛ отражать данные за последний месяц квартала, там сказано, что ориентироваться нужно на сроки перечисления НДФЛ, какая дата указана по строке 120, в тот отчетный период и включать эти данные.
  Тогда в моем примере получается так:
  строка 100 - 30.09.18
  строка 110 - 28.09.18
  строка 120 - 01.10.18
  эти данные должны быть отражены в Расчет 6НДФЛ за год.
  правильно?
• Добрый день.
  

  Цитата: было письмо из налоговой с разъяснениями в каком периоде в расчете 6НДФЛ отражать данные за последний месяц квартала, там сказано, что ориентироваться нужно на сроки перечисления НДФЛ, какая дата указана по строке 120, в тот отчетный период и включать эти данные.

  Письма ФНС не являются НПА. А из Приказа ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ такой порядок не следует.
  Судя по вашим срокам выплаты заработной платы 
  

  Цитата: У нас ЗП выплачивается в последний день текущего месяца

  точно такая же ситуация у вас была и в марте, и в июне. В отчётах за 1 квартал и полугодие как отражали?
• Sveto4Divny, эти месяца отражали в том отчетном периоде на который они приходились.
• Цитата: эти месяца отражали в том отчетном периоде на который они приходились.

  Продолжайте отражать олерации в том же порядке, что и раньше.
• Nataly S, а если начать отражать по новому, то есть последний месяц квартала со сроком оплаты в первом месяце следующего квартала, отражат в следуюшем отчетном периоде, могут возникнуть вопросы в налоговой?
• Не берусь предсказывать действия налоговиков.
  Не исключено, что появятся вопросы по прошлым отчетам. Начиная заполнять отчетность по-новому, Вы тем самым признаете, что прежний вариант не совсем корректен. Хотя на самом деле он не противоречит ни НК, ни Порядку заполнения 6-НДФЛ.
  
  Я сторонник единообразия, в этом случае легче отстаивать свою позицию.
• Nataly S, спасибо Вам большое!